De hypotheekrenteaftrek is een fiscale regeling waarmee je de rente die je betaalt over je hypotheeklening mag aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit zorgt voor en belastingvoordeel, aangezien je netto maandlasten dan lager zijn.

Deze rente is met name in het begin gunstig, aangezien je dan de meeste rente betaalt. Ook maakt deze regeling een koopwoning beter betaalbaar. Houd er wel rekening mee dat de regels hiervoor veranderd zijn en in de toekomst kun je ook nog aanpassingen verwachten.

Hoe werkt hypotheekrenteaftrek?

Als je een hypotheek hebt afgesloten voor je hoofdverblijf, mag je de betaalde rente aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting. Het belastingvoordeel dat je hierdoor krijgt, hangt af van je inkomen en het voor jou geldende belastingtarief.

Voorbeeld:

• Je betaalt € 10.000 rente per jaar.
• Je belastingtarief is 37%.
• Je krijgt dan € 3700 terug via de belasting.

Let op: Je mag alleen rente aftrekken over het deel van de lening dat je gebruikt voor aankoop, onderhoud of verbetering van je eigen woning.

Om gebruik te maken van deze regeling, gelden er een aantal voorwaarden:

• De lening moet bedoeld zijn voor je hoofdverblijf. Het geldt dus niet voor een tweede huis of beleggingspand.
• Je moet de lening in maximaal 30 jaar aflossen via een annuïtair of lineaire hypotheek. Een andere hypotheek geeft je dus geen recht op de renteaftrek.
• Je moet de lening officieel hebben afgesloten bij een erkende geldverstrekker, zoals de bank.

Sinds 2013 zijn de regels strenger geworden. Hypotheken die voor deze periode zijn afgesloten, hebben vaak een overgangsrecht, waardoor een deel van de oude voorwaarden behouden blijft.

Je verwerkt de betaalde rente in je jaarlijks aangifte inkomstenbelasting via de Belastingdienst. Je kunt kiezen voor een voorlopige teruggave, zodat je het belastingvoordeel maandelijks uitbetaald krijgt in plaats van achteraf in één keer. Veel mensen kiezen voor de voorlopige teruggave, zodat de maandlasten direct verlaagd worden.

Geleidelijke beperking van de aftrek

De hypotheekrenteaftrek wordt sinds enkele jaren steeds meer beperkt. Dit betekent dat het maximale belastingtarief waartegen je mag aftrekken elk jaar iets lager wordt. Dit noemen we ook wel afbouw van de hypotheekrenteaftrek. Met name voor hogere inkomens heeft dit meer impact. Zij mogen namelijk niet meer tegen het hoogste tarief aftrekken.

• Maandlasten worden lager: Je betaalt netto minder rente.
• Meer financiële ruimte: Lagere netto maandlasten zorgen ervoor dat je meer overhoudt. Je hebt dus meer om uit te geven of om te sparen.

Nadelen en aandachtspunten

• Regels veranderen: De regeling wordt regelmatig aangepast. De kans is groot dat je in de toekomst minder aftrek krijgt.
• Aflossingsplicht: Om recht op aftrek te houden, moet je aflossen via annuïtair of lineair. 
• Verhuren: Als je de woning verhuurt, vervalt je recht op renteaftrek.